IPO周报 | 上周100%过会，本周两家企业二次上会

上周（1月10日~1月16日）十家上会企业全部获得通过。本周有九家企业待考，其中科创板的中钢洛耐科技股份有限公司（以下简称：中钢洛耐）、益方生物科技（上海）股份有限公司（以下简称：益方生物）此前均被暂缓审议，本周为二次上会。

创业板：本周将有五家企业上会

上周五（1月14日）共三家企业接受创业板上市委审议，均获通过。其中深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司（以下简称：菲菱科思）、青岛盘古智能制造股份有限公司（以下简称：盘古智能）均被问询了大客户相关情况。

菲菱科思主营网络设备的研发、生产和销售，主要产品包括交换机、路由器及无线产品、通信设备组件等。2018年至2021年上半年，公司营业收入分别为9.03亿元、10.4亿元、15.13亿元、8.75亿元；归母净利润分别为984.31万元、5507.08万元、9619.48万元、7373.18万元。报告期内，公司客户高度集中，对第一大客户新华三的销售金额占营业收入的比例均超过75%，最高达87.55%，存在单一大客户依赖，而新华三控股股东紫光股份的间接控股股东紫光集团因债务违约，目前正在破产重组；创业板上市委要求公司说明，客户高度集中及紫光集团破产重组是否对公司的持续经营构成重大不利影响。

上市委对盘古智能的问询则涉及另一家大型国企上海电气。盘古智能主营集中润滑系统及其核心部件，产品广泛应用于风力发电、工程机械、轨道交通等领域。2018年至2021年上半年公司分别录得营业收入9638.39万元、1.9亿元、3.48亿元、1.71亿元；归母净利润分别为40.29万元、4915.07万元、1.58亿元、7086.91万元。2019年至2021年上半年，上海电气及其关联方为盘古智能排名前三的主要客户，占公司营业收入的比重分别为12.03%、19.12%、21.21%。2021年7月，上海电气因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查，上市委要求盘古智能说明上述事件对公司继续获取上海电气及其关联方订单以及相关应收账款回款的影响。

本周创业板将有湖北东田微科技股份有限公司（以下简称：东田微）等五家企业上会。东田微主营精密光电薄膜元件，主要产品为摄像头滤光片和光通信元件等。2018年至2021年上半年，公司营业收入分别为1.36亿元、2.84亿元、4.58亿元、2.12亿元；归母净利润分别为582.19万元、1985万元、6779.07万元、3741.69万元。2021年12月17日，东田微披露了对深交所第四轮问询的回复，其中可以看到，2019年东田微涉及重组，深交所问询了公司重组时涉及的主要财务数据和本次申请IPO时存在的差异及原因，根据该回复文件，相较于重组时披露的财务数据，东田微本次申报的财务数据中，2018年的营业收入减少了1145.04万元，归母净利润减少了1380.91万元（下调了70.34%）。对此东田微表示，招股说明书的财务数据为经天健所全面审计后的数据，由此导致存在一定差异。另外，东田微重组时的整体估值为3.51亿元，2021年3月，东田微首次申报文件中的市值预计不低于10亿元。深交所问询了前后两次预计市值存在差异的原因，东田微表示是因为公司2020年业绩增长较快。

科创板：本周两家均为二次上会

上周，科创板上市委审议通过了上海宣泰医药科技股份有限公司 、深圳市中科蓝讯科技股份有限公司、江苏隆达超合金股份有限公司三家企业。本周待考的中钢洛耐、益方生物之前均为暂缓审议，本周都为二次上会。

益方生物曾于2021年12月2日被暂缓审议，本周四（1月20日）将再次上会。益方生物主营创新药，聚焦于肿瘤、代谢疾病等重大疾病领域。公司所有产品均处于研发阶段，尚未开展商业化生产销售，未实现销售收入，2018年至2021年前三季度均为亏损状态。前次会议，上市委要求公司说明相关专利和商业秘密纠纷的最新进展，以及对公司的影响和公司的应对措施。在对上市委会议意见落实函的回复中，益方生物保荐机构及公司律师认为相关专利和商业秘密纠纷不会对公司的后续经营和研发产生重大不利影响；公司已采取具体措施保障利益不受损害。上市委还要求公司澄清募投项目“益方生物总部基地建设”的相关内容并论证其合理性，在回复文件中，保荐机构认为该项目具备合理性。

中钢洛耐曾于2021年12月15日被暂缓审议，本周二（1月18日）将再次上会。中钢洛耐主营中高端耐火材料，产品广泛应用于钢铁、有色金属、石油和煤化工、电力、环保和国防军工等多个高温领域。2018年至2021年上半年，公司营业收入分别为16.41亿元、18.2亿元、20.18亿元、14.12亿元；归母净利润分别为9686.44万元、1.35亿元、1.97亿元、1.34亿元。此前科创板上市委对中钢洛耐的问询主要集中在中钢集团债务危机方面，在对上市委会议意见落实函的回复中，公司表示中钢集团的债务风险不会波及自身，不会对自身的持续经营造成重大不利影响，公司对中钢集团债务不承担连带责任。

主板：上周五芳斋等两家过会

上周，浙江五芳斋实业股份有限公司（以下简称：五芳斋）和上海宏英智能科技股份有限公司均成功过会。五芳斋主要从事以糯米食品为主导的食品研发、生产和销售，目前已形成以粽子为主导，集月饼、汤圆、糕点、蛋制品、其他米制品等食品为一体的产品群。2018年至2021年上半年，公司的营业收入分别为24.23亿元、25.07亿元、24.21亿元、21.36亿元；归母净利润分别为9698.5万元、1.63亿元、1.42亿元、3.06亿元。五芳斋本次拟募资10.56亿元，用于智能食品车间建设等项目。发审委在会议上关注的问题包括报告期内公司关闭直营店较多的原因及合理性，亏损门店当期未关闭的原因及合理性；公司历次股权转让是否履行相关程序，是否造成国有资产流失等。

本周，兴通海运股份有限公司、万控智造股份有限公司将接受审议。

北交所：上周两家均获通过

北交所方面，上周，北京凯德石英股份有限公司（以下简称：凯德石英）、山东路斯宠物食品股份有限公司过会。本周北交所未安排审议会议。

凯德石英主营业务为石英仪器、石英管道、石英舟等石英玻璃制品，产品广泛应用于半导体集成电路芯片、光伏太阳能等领域。2018年~2021年上半年，公司营业收入分别为1.11亿元、1.55亿元、1.64亿元、7851.22万元；归母净利润分别为2140.97万元、3246.04万元、3444.74万元、1553.29万元。审议会议上，上市委主要问询了公司相关股权转让的原因及合理性、公司生产成本真实性与准确性、公司实际控制人及其亲属在公司任职并领取薪酬的合理性与合规性。