贸易业务收入虚假记载数十亿元，锦州港被证监会处罚，维权征集已开始

6月3日，锦州港（600190.SH）停牌。此前的6月1日，锦州港公告收到中国证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（以下简称《告知书》），因涉嫌贸易业务收入的虚假记载，锦州港及多位责任人或被处罚。投资者维权征集已开始，维权方式详见文末。

锦州港主要从事油品、粮食、金属矿石和钢材等大宗货物的装卸、堆存、运输等港口业务。2024年一季度，锦州港实现营业收入5亿元，同比减少43.28%，实现归母净利润0.22亿元，同比减少14.19%。

此次被处罚与锦州港的贸易业务有关。《告知书》显示，锦州港为了做大收入和利润、满足银行贷款需求，与大连和境贸易有限公司（以下简称大连和境）、上海银鸿国际贸易有限公司（以下简称上海银鸿）、宁波朗逸能源有限公司（以下简称宁波朗逸）、宁波百荣能源有限公司（以下简称宁波百荣）、重庆岳城川聚贸易有限公司（以下简称重庆岳城川聚）、上海盛辙国际贸易有限公司（以下简称上海盛辙）、舟山丰聚益尚能源有限公司（以下简称舟山丰聚益尚）等七家公司开展大宗贸易业务。

从《告知书》看，上述七家公司中，上海盛辙、舟山丰聚益尚两家公司系下游客户，大连和境等五家公司系上游供应商。另外锦州港参股公司锦国投（大连）发展有限公司（以下简称锦国投）在其中扮演重要角色。

《告知书》显示，锦国投曾为锦州港全资子公司，2018年6月后锦州港持有锦国投股权比例下降至33.34%，但仍为第一大股东。锦国投统一管理锦州港上游供应商、下游客户公章使用、合同签订、银行账户转账，配合锦州港开展贸易业务。

2018年至2021年，锦州港向大连和境、宁波百荣、上海银鸿、宁波朗逸、重庆岳城川聚五家公司采购电解铜、沥青、铝锭、棉花、橡胶等大宗商品，与此同时与上海盛辙、舟山丰聚益尚两家公司签订销售合同。

锦州港的采购资金从锦州港流出后经过大连和境等五家供应商进入锦国投集团名册公司（资金池），当锦州港客户上海盛辙、舟山丰聚益尚需要支付锦州港货款时，锦国投集团名册公司（资金池）将资金支付给这两家公司，由这两家公司支付给锦州港。锦州港与上述七家公司开展的贸易业务无商业实质。

2018年至2021年，锦州港与上述公司开展贸易业务虚增营业收入、营业成本和利润总额，导致2018年至2021年年度报告虚假记载。2018年、2019年、2020年和2021年分别虚增收入约21.2亿元、39.47亿元、24.82亿元、0.75亿元，虚增利润总额2070.9万元、3899.88万元、4415.74万元、7511.4万元。其中2019年虚增营业收入占当年营业收入的比例达到56.13%，2021年虚增利润总额占当年利润总额的比例达到47.85%。

证监会拟决定对锦州港责令改正，给予警告，并处以 800 万元罚款；对时任董事长徐健、时任副董事长、总经理刘辉给予警告，并分别处以 400 万元罚款，对徐健、刘辉采取 10 年以上市场禁入措施。《告知书》提到，徐健疏于管理、怠于履职，是锦州港前述信息披露违法行为的直接负责的主管人员；刘辉通过锦国投具体管理锦州港上下游公司与锦州港开展贸易业务，造成了锦州港贸易业务收入的虚假记载。另外证监会拟决定对锦国投副总经理、时任董事鲍晨钦等其余4人给予警告，并处以100万元或200万元的罚款。

值得注意的是，早在2022年上半年，锦州港就曾公告贸易业务收入确认方法由总额法差错更正为净额法，公司及徐健、刘辉等人还因此在2022年7月被上交所予以通报批评的决定，公司在2022年6月被辽宁证监局采取出具警示函的监管措施。详见银柿财经此前报道《副董事长与供应商曾有业务合作，锦州港调减多份财报数十亿营收》。

围绕更正的具体情况，上交所还曾下发对锦州港的信息披露监管工作函。从当时锦州港对监管工作函的回复看，当时会计差错更正的事项或与此次被罚事项有关。另外据当时上交所的纪律处分决定书，时任董事长徐健曾对当时的处罚提出申辩理由称：“本次追溯调整未影响资产负债表、现金流量表，未造成虚增利润等后果，也未对市场产生实际影响和严重危害。”

维权索赔征集已经正式开始：

根据《证券法》和《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》，上市公司因虚假陈述导致投资者权益受损，应承担民事赔偿责任。

平台维权律师认为锦州港600190的维权征集区间为：

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